一年稅務行事曆及應注意事項 | |||
申報期間 | 申報項目 | 申報項目 | 檢附資料 |
1/1~1/15 | 營業稅 | 11-12月進銷項發票 | |
1/1~1/31 | 薪資 | 薪資表 | |
3/1~3/15 | 營業稅 | 1-2月進銷項發票 | |
4/1~4/30 | 牌照稅 | 繳稅 | |
5/1~5/15 | 營業稅 | 3-4月進銷項發票 | |
5/1~5/31 | 營所.綜所 | 房屋稅 | 公司及個人扣繳憑單.出售房屋.固資 |
7/1~7/15 | 營業稅 | 5-6月進銷項發票 | |
7/1~7/31 | 燃料稅 | 繳稅 | |
9/1~9/15 | 營業稅 | 7-8月進銷項發票 | |
9/1~9/30 | 暫繳 | 前一年營所稅一半 | |
11/1~11/15 | 營業稅 | 9-10月進銷項發票 | |
11/1~11/30 | 地價稅 | 繳稅 | |
銷項發票 | 應注意事項 | 1.數量.單價.品名 | |
2.稅額5% | |||
3.大寫是否正確 | |||
4.作廢發票---扣抵聯及收執聯要與存根聯訂一起 | |||
5.發票1張金額100萬以上檢附支票影本 | |||
6.固資出售請於備註欄寫出售固資 | |||
折讓單 | 當期申報,逾期會罰 | ||
進項憑證 | 不可扣抵 | 自用小客車 | 可入帳.提折舊.牌照稅及燃料稅可入帳 |
有限額.收入之千分之4.5 | |||
其他 | 如超市等 | ||
退休金 | 稅捐(牌照稅.燃料稅.房屋稅.地價稅) | ||
八萬元以上 | 可扣抵 | 1.文具 | 2.修理費 |
列入固定資產 | 3.郵電費 | 4.水電費 | |
5.租金 | 6.旅費(附出差報告單) | ||
7保險費 | 8.廣告費(報紙) | ||
9.加油 | 10.進貨(請保存進貨單.支票等證明文件) | ||
11.運費 | 12.傳真機.電腦.電話等 | ||
以上進項憑證--要有公司名稱及公司統編 | |||
1.請取據實際對象之發票,勿跳開發票 | |||
2.勿拿取虛設行號發票,罰2-5倍稅金 | |||
公司要列其他收入:1.保險理賠 2.政府補助款 | |||
公司捐贈支出98.1.1起要開扣繳憑單:1.統一編號 2.地址 3.機關團體名稱 |