有關投資型保險課稅問題，行政院賦稅改革委員會業於98年7月24日開會研商獲致共識，未來對於符合適格標準之保單，免課遺產稅；不符合適格標準者則應課徵遺產稅。至於投資型保險之投資收益，將以要保人為課稅主體，依所得類別分別徵免所得稅。又上開課稅規定對於新簽訂之保單始有適用，不會溯及既往，既有約500萬戶之投資型保單將完全不受影響。
財政部表示，投資型保險之投資部分，投資風險由要保人自行承擔，與投資人直接投資一般商品尚無差異，故其課稅與否自應與一般投資相同。而目前投資型保險之投資標的多為基金，其投資收益多為免稅或分離課稅所得，無須計入要保人綜合所得總額課稅，只有存款利息所得或股利所得，始應計入要保人綜合所得總額課稅，惟存款利息所得在新臺幣（下同）27萬元以內得免稅，其扣繳稅額及股利中內含之可扣抵稅額將由要保人扣抵其應納稅額，扣抵後如有賸餘，得申請退稅，故對於適用所得稅稅率較低之要保人而言，可能更為有利。
又未來對於不符合適格標準之投資型保險雖將課徵遺產稅，惟遺產稅免稅額已提高為1,200萬元，稅率已調降為10％，遺產稅案件課稅比例僅約2.36％，對保戶之影響將極為有限。
